第一章總則

第一條為發(fā)揮好財(cái)政資金的杠桿功能、引導(dǎo)作用和增信效應(yīng)，規(guī)范省級(jí)政府出資設(shè)立的政府性投資基金(以下簡稱基金)的管理，促進(jìn)基金持續(xù)健康運(yùn)行，根據(jù)預(yù)算法、合同法、公司法、合伙企業(yè)法、《財(cái)政部關(guān)于印發(fā)<政府投資基金暫行管理辦法>的通知》(財(cái)預(yù)〔2015〕210號(hào))、《財(cái)政部關(guān)于財(cái)政資金注資政府投資基金支持產(chǎn)業(yè)發(fā)展的指導(dǎo)意見》(財(cái)建〔2015〕1062號(hào))、《湖南省人民政府關(guān)于深化預(yù)算管理制度改革的實(shí)施意見》(湘政發(fā)〔2015〕8號(hào))等法規(guī)制度，結(jié)合我省實(shí)際，經(jīng)省政府批準(zhǔn)，制定本辦法。

第二條本辦法所稱省級(jí)政府性投資基金，是指省政府通過預(yù)算安排，單獨(dú)出資或與社會(huì)資本共同出資設(shè)立，采用股權(quán)投資等市場化方式，引導(dǎo)社會(huì)各類資本投資經(jīng)濟(jì)社會(huì)發(fā)展的重點(diǎn)領(lǐng)域和薄弱環(huán)節(jié)，支持相關(guān)產(chǎn)業(yè)和領(lǐng)域發(fā)展的資金，主要分為基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)和產(chǎn)業(yè)發(fā)展兩大類。

第三條本辦法所稱政府出資，是指省財(cái)政通過一般公共預(yù)算、政府性基金預(yù)算、國有資本經(jīng)營預(yù)算等安排的資金。

第四條對(duì)于存在資金、技術(shù)、市場等瓶頸制約，社會(huì)資本投入不足，亟需政府出資引導(dǎo)的經(jīng)濟(jì)社會(huì)發(fā)展重點(diǎn)領(lǐng)域和薄弱環(huán)節(jié)，允許設(shè)立政府性投資基金。對(duì)于充分競爭、完全市場化的領(lǐng)域，不得設(shè)立政府性投資基金，確需政府支持的，通過財(cái)政專項(xiàng)資金來補(bǔ)助。

第五條政府性投資基金按照“明晰定位，統(tǒng)一歸口;政府引導(dǎo)，市場運(yùn)作;全程規(guī)范，防控風(fēng)險(xiǎn)”的原則運(yùn)作，政府與社會(huì)資本共同遵循契約精神和市場規(guī)則，使市場在資源配置中起決定性作用，利用市場機(jī)制提高公共產(chǎn)品提供效率和公共服務(wù)質(zhì)量。

第六條嚴(yán)格界定財(cái)政專項(xiàng)資金與政府性投資基金的邊界，政府對(duì)企業(yè)的股權(quán)投資全部通過政府性投資基金來運(yùn)作，財(cái)政專項(xiàng)資金重點(diǎn)用于支持技術(shù)改造、基礎(chǔ)科技研發(fā)、淘汰落后產(chǎn)能、緩解融資難題等方面，并且主要采取后補(bǔ)助、以獎(jiǎng)代補(bǔ)、貸款貼息、保費(fèi)補(bǔ)貼、擔(dān)保補(bǔ)貼等事后補(bǔ)助或者間接補(bǔ)助的方式，不進(jìn)行股權(quán)投資。

第七條省財(cái)政廳根據(jù)省人民政府授權(quán)代行政府出資人職責(zé)，通過合理設(shè)計(jì)基金方案、擇優(yōu)選擇基金管理機(jī)構(gòu)等，充分發(fā)揮基金作用。

第二章基金設(shè)立

第八條嚴(yán)格控制政府性投資基金數(shù)量，除中央規(guī)定外，產(chǎn)業(yè)類基金原則上全部通過已批準(zhǔn)設(shè)立的省新興產(chǎn)業(yè)發(fā)展基金運(yùn)作，不另行設(shè)立。基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)基金僅限屬于省級(jí)事權(quán)、省級(jí)直接實(shí)施的跨區(qū)域且有穩(wěn)定現(xiàn)金流或?qū)ｍ?xiàng)收入的重大公共基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)，一個(gè)領(lǐng)域最多設(shè)立1支基金。

第九條政府性投資基金應(yīng)當(dāng)由省財(cái)政廳或省財(cái)政廳會(huì)同相關(guān)單位在統(tǒng)籌評(píng)估經(jīng)濟(jì)社會(huì)發(fā)展需要、市場運(yùn)作空間和財(cái)政承受能力的基礎(chǔ)上，提出基金設(shè)立方案，經(jīng)分管副省長、省長審批或省政府常務(wù)會(huì)議審議通過后設(shè)立。基金設(shè)立方案應(yīng)包括組織形式、政策目標(biāo)、基金規(guī)模、存續(xù)期限、出資方案、投資領(lǐng)域、決策機(jī)制、基金管理機(jī)構(gòu)、風(fēng)險(xiǎn)防范、投資退出、管理費(fèi)用和收益分配等內(nèi)容。

第十條基金中政府出資通過相關(guān)專項(xiàng)資金落實(shí)，原則上不新增預(yù)算投入。前期政府出資任務(wù)集中，當(dāng)年財(cái)政資金各類來源不能滿足的，可以通過預(yù)撥以后年度資金來彌補(bǔ)。確需預(yù)算追加安排的，由省財(cái)政廳按程序報(bào)省政府審批。

第十一條對(duì)產(chǎn)業(yè)發(fā)展類的政府性投資基金，政府出資不得作劣后級(jí)資本，與社會(huì)資本按照市場原則共擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)，各自按照出資比例承擔(dān)相應(yīng)的權(quán)利和義務(wù)。

第十二條政府性投資基金設(shè)立時(shí)應(yīng)明確規(guī)模上限及出資期限，達(dá)到規(guī)模上限或出資期限后，不再繼續(xù)出資。政府出資采取認(rèn)繳制，出資比例一般不超過基金募集規(guī)模的30%。

省財(cái)政廳根據(jù)與社會(huì)資本約定的出資方案、項(xiàng)目投資進(jìn)度或?qū)嶋H用款需求以及年度預(yù)算安排情況，將資金撥付到投資基金。

第十三條任何部門不得向其他出資人承諾投資本金不受損失，不得承諾最低收益,不得為政府性投資基金提供任何形式的擔(dān)保。法律法規(guī)另有規(guī)定的除外。

第十四條政府性投資基金用于重大基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)領(lǐng)域的，省財(cái)政可承擔(dān)補(bǔ)貼責(zé)任;用于扶持產(chǎn)業(yè)和企業(yè)發(fā)展的，不得建立財(cái)政補(bǔ)貼機(jī)制。

第三章基金運(yùn)行

第十五條政府性投資基金實(shí)行委托管理。省財(cái)政廳按照公開、公、公正的原則，綜合考慮募資能力、投資業(yè)績、研究能力、出資實(shí)力等因素，擇優(yōu)選擇基金管理機(jī)構(gòu)。基金管理機(jī)構(gòu)須對(duì)基金認(rèn)繳出資，產(chǎn)業(yè)發(fā)展類基金的管理機(jī)構(gòu)一般應(yīng)對(duì)基金投資項(xiàng)目跟投;基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)類基金的管理機(jī)構(gòu)必要時(shí)對(duì)基金投資項(xiàng)目跟投。

第十六條省財(cái)政廳或省財(cái)政廳會(huì)同相關(guān)部門根據(jù)政府性投資基金不同的組織形式，負(fù)責(zé)審定基金公司章程、有限合伙協(xié)議、合同等(以下簡稱章程)，選派人員進(jìn)入基金投資決策機(jī)構(gòu)。具體投資項(xiàng)目由基金管理機(jī)構(gòu)依據(jù)委托管理協(xié)議的約定，自主選擇確定，相關(guān)部門不得干預(yù)。

第十七條政府性投資基金投向要與省委省政府決策部署和產(chǎn)業(yè)規(guī)劃相符，原則上投向支持創(chuàng)新創(chuàng)業(yè)、中小企業(yè)發(fā)展、產(chǎn)業(yè)轉(zhuǎn)型升級(jí)和發(fā)展、重大基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)等四大領(lǐng)域。

第十八條投資于產(chǎn)業(yè)類項(xiàng)目的政府性投資基金，主要投向注冊(cè)地或項(xiàng)目實(shí)施地在湖南省，處于初創(chuàng)期、中早期成長階段的企業(yè)和項(xiàng)目，并且要在委托管理協(xié)議中明確基金投資于此類企業(yè)和項(xiàng)目的具體比例。

第十九條政府投資基金在運(yùn)作過程中不得從事以下業(yè)務(wù)：

1.從事融資擔(dān)保以外的擔(dān)保、抵押、委托貸款等業(yè)務(wù);

2.投資二級(jí)市場股票、期貨、房地產(chǎn)、證券投資基金、評(píng)級(jí)AAA以下的企業(yè)債、信托產(chǎn)品、非保本型理財(cái)產(chǎn)品、保險(xiǎn)計(jì)劃及其他金融衍生品;

3.向任何第三方提供贊助、捐贈(zèng)(經(jīng)批準(zhǔn)的公益性捐贈(zèng)除外);

4.吸收或變相吸收存款，或向第三方提供貸款和資金拆借;

5.進(jìn)行承擔(dān)無限連帶責(zé)任的對(duì)外投資;

6.發(fā)行信托或集合理財(cái)產(chǎn)品募集資金;

7.其他國家法律法規(guī)禁止從事的業(yè)務(wù)。

第二十條政府性投資基金按委托管理協(xié)議約定向基金管理機(jī)構(gòu)按年支付管理費(fèi)。管理費(fèi)根據(jù)基金管理機(jī)構(gòu)截至上年年末實(shí)際投資金額的一定比例(一般不超過2%)按年支付，可以采取超額累退方式確定。管理費(fèi)金額要與基金投資績效掛鉤。

第二十一條政府性投資基金原則上按照政府出資與社會(huì)出資同股同權(quán)的原則分配收益。為更好發(fā)揮引導(dǎo)作用，實(shí)現(xiàn)政策目標(biāo)，政府出資可根據(jù)基金投資地域、領(lǐng)域、企業(yè)成長階段等因素對(duì)社會(huì)出資人適當(dāng)讓利。

第二十二條政府性投資基金在基金章程中明確投資收益的處理方式，在投資基金存續(xù)期內(nèi)，對(duì)于歸屬省財(cái)政的投資收益，要按約定的期限足額繳入省國庫，嚴(yán)格實(shí)行“收支兩條線”，納入預(yù)算統(tǒng)籌安排。

第二十三條當(dāng)投資基金清算或運(yùn)行過程中出現(xiàn)虧損時(shí)，首先由基金管理機(jī)構(gòu)以出資額承擔(dān)虧損，剩余部分政府和其他出資人按出資比例、以出資額為限承擔(dān)。

第二十四條財(cái)政承擔(dān)補(bǔ)貼責(zé)任的政府性投資基金，財(cái)政補(bǔ)貼要納入當(dāng)年財(cái)政預(yù)算，且與政府與社會(huì)資本合作(PPP)、政府購買服務(wù)等財(cái)政補(bǔ)貼的總額不得超過當(dāng)年一般公共預(yù)算、政府性基金預(yù)算和國有資本經(jīng)營預(yù)算支出規(guī)模的10%。

第四章基金退出

第二十五條政府性投資基金存續(xù)期滿后，政府出資應(yīng)按期退出。確需繼續(xù)出資的，由省財(cái)政廳對(duì)基金運(yùn)行情況進(jìn)行整體評(píng)估，提出初步意見按程序報(bào)省政府審批。存續(xù)期內(nèi)如達(dá)到預(yù)期目標(biāo)，政府出資可通過清算、轉(zhuǎn)讓、回購等方式提前退出。

第二十六條政府出資從基金退出時(shí)，除按基金設(shè)立時(shí)約定的方式退出的，應(yīng)聘請(qǐng)具備資產(chǎn)評(píng)估資質(zhì)的專業(yè)機(jī)構(gòu)對(duì)政府出資權(quán)益進(jìn)行評(píng)估，作為確定基金退出價(jià)格的依據(jù)。

第二十七條政府應(yīng)與其他出資人在投資基金章程中約定，有下述情形之一的，政府出資可無需其他出資人同意，選擇提前退出：

(一)基金設(shè)立方案確認(rèn)后超過一年，未按規(guī)定程序和時(shí)間要求完成設(shè)立手續(xù)的;

(二)政府出資撥付投資基金賬戶一年以上，基金未開展投資業(yè)務(wù)的;

(三)基金投資領(lǐng)域和方向不符合政策目標(biāo)的;

(四)基金未按章程約定投資的;

(五)其他不符合章程約定情形的。

第二十八條政府出資從基金退出時(shí)，應(yīng)將政府的實(shí)際退出金額及時(shí)足額上繳省國庫，納入預(yù)算統(tǒng)籌安排。

第五章附則

第二十九條省財(cái)政廳應(yīng)當(dāng)建立基金績效評(píng)價(jià)制度，按年度對(duì)基金政策目標(biāo)實(shí)現(xiàn)程度、投資運(yùn)營情況等開展評(píng)價(jià)，并有效應(yīng)用績效評(píng)價(jià)結(jié)果。

第三十條基金應(yīng)當(dāng)接受財(cái)政、審計(jì)部門對(duì)基金運(yùn)行情況的監(jiān)督檢查和審計(jì)。

第三十一條基金管理機(jī)構(gòu)應(yīng)于每年7月31日前向省財(cái)政廳報(bào)送半年度基金運(yùn)行情況報(bào)告和財(cái)務(wù)報(bào)表。每個(gè)會(huì)計(jì)年度結(jié)束后3個(gè)月內(nèi)，基金管理機(jī)構(gòu)向省財(cái)政廳報(bào)送經(jīng)注冊(cè)會(huì)計(jì)師審計(jì)的政府性投資基金年度財(cái)務(wù)報(bào)表和基金運(yùn)行情況報(bào)告。當(dāng)發(fā)生可能影響投資者權(quán)益的重大情況時(shí)，基金管理機(jī)構(gòu)應(yīng)及時(shí)向省財(cái)政廳報(bào)告。

第三十二條省財(cái)政廳應(yīng)會(huì)同有關(guān)部門對(duì)政府投資基金運(yùn)作情況進(jìn)行年度檢查。對(duì)于檢查中發(fā)現(xiàn)的問題按照預(yù)算法和《財(cái)政違法行為處罰處分條例》等有關(guān)規(guī)定予以處理，涉嫌犯罪的，移送司法機(jī)關(guān)追究刑事責(zé)任。

第三十三條本辦法自公布之日起實(shí)施。