隨著養(yǎng)老金并軌和延遲退休政策的執(zhí)行和明確，養(yǎng)老保險(xiǎn)改革已經(jīng)進(jìn)入到深水區(qū)。

據(jù)了解，養(yǎng)老保險(xiǎn)最低繳費(fèi)年限已經(jīng)成為業(yè)內(nèi)參與改革問題討論人士的共識(shí)，但是這一問題的改革時(shí)間點(diǎn)尚未明確。目前養(yǎng)老保險(xiǎn)的最低繳費(fèi)年限為15年。

按照目前的規(guī)定，養(yǎng)老保險(xiǎn)繳費(fèi)年限為滿15年，即必須滿180個(gè)月。中間可以中斷，不影響領(lǐng)取養(yǎng)老金，但如有中斷，會(huì)影響?zhàn)B老金待遇。

中央財(cái)經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)小組辦公室經(jīng)濟(jì)二局人士曾對(duì)外表示，“最低的繳費(fèi)年限是15年，從社會(huì)保險(xiǎn)可持續(xù)來看，這是非常不利的，這個(gè)問題在業(yè)內(nèi)已經(jīng)得到共識(shí)。”

中國勞動(dòng)學(xué)會(huì)副會(huì)長蘇海南肯定地認(rèn)為：“養(yǎng)老保險(xiǎn)最低繳費(fèi)年限應(yīng)研究適當(dāng)延長。”

蘇海南解釋道：“當(dāng)初制定最低繳費(fèi)年限為15年的時(shí)候，是因?yàn)?0世紀(jì)90年代剛開始建立社保制度，那時(shí)許多企業(yè)員工已經(jīng)40、50歲了，以前從未繳過社保費(fèi)，從建立社保制度開始繳費(fèi)只有十多年就該退休了;另外還有自謀職業(yè)者、非全日制工，為了吸引、鼓勵(lì)他們參加社保，就把最低繳費(fèi)年限定為15年。”

“但是，這個(gè)政策放在現(xiàn)在，已經(jīng)不大適用了。”蘇海南舉例說明，“現(xiàn)在人們預(yù)期壽命延長，如果一個(gè)人22歲工作繳納養(yǎng)老保險(xiǎn)費(fèi)，加上15年，她37歲就不再繳費(fèi)，那怎么可能?實(shí)際上現(xiàn)在人們對(duì)最低繳費(fèi)15年的理解也有偏差，按規(guī)定，凡是用人單位的員工，在單位一年就應(yīng)繳一年社保費(fèi)，一直繳到退休，并非只繳15年就可不繳;而自謀職業(yè)者如只連續(xù)繳費(fèi)5年，到退休年齡時(shí)只能領(lǐng)取很少的養(yǎng)老金。所以，適當(dāng)延長繳費(fèi)年限，既是適應(yīng)人們預(yù)期壽命延長的需要，也是保障勞動(dòng)者退休后生活的需要。”

資料顯示，基本養(yǎng)老保險(xiǎn)費(fèi)由企業(yè)和被保險(xiǎn)人按不同繳費(fèi)比例共同繳納。以北京為例，企業(yè)每月按照其繳費(fèi)總基數(shù)的20%繳納，職工按照本人工資的8%繳納。

為了應(yīng)對(duì)人口老齡化，法國從2018年開始，退休者享受全額退休養(yǎng)老金的工齡從41年零3個(gè)月提高為41年半，計(jì)劃到2035年法定工齡年限達(dá)到43年。德國規(guī)定被保險(xiǎn)人想要領(lǐng)取養(yǎng)老年金，必須達(dá)到設(shè)定的年齡界限，正常要求繳費(fèi)滿35年，德國正常退休年齡是65周歲。截至本報(bào)發(fā)稿時(shí)止，人力資源和社會(huì)保障部對(duì)本報(bào)記者的詢問，未予回復(fù)。

而養(yǎng)老金繳納時(shí)間長短直接影響著每個(gè)人賬戶，而個(gè)人賬戶的保險(xiǎn)費(fèi)多少，并不能對(duì)退休后的養(yǎng)老金產(chǎn)生明顯影響。

人社部相關(guān)研究部門人士表示：“現(xiàn)在，個(gè)人賬戶記賬利率收益非常低，按照規(guī)定職工養(yǎng)老保險(xiǎn)個(gè)人賬戶記賬利率大部分省的參考同期的銀行一年期整存整取的存款利率，有的省是參考上年度一年的定期存款利率、國債利率、居民消費(fèi)價(jià)值指數(shù)的因素確定記賬利率。還有的省按照中國人民銀行[微博]上年度存款基準(zhǔn)利率及其調(diào)整變動(dòng)后測算的加權(quán)均利率執(zhí)行的。”

目前，各地記賬利率并不統(tǒng)一，從3%到5%不等。

“不管怎么說，我們就說男性從18歲參加工作到60歲退休，42年的繳費(fèi)期，如果是按照一年期的定期存款利率顯然是比較低的。”前述人士表示。

“因?yàn)閭�(gè)人的賬戶收益率比較低，最初設(shè)計(jì)的時(shí)候個(gè)人賬戶待遇是能顯現(xiàn)出作用的。現(xiàn)在連續(xù)的普調(diào)，抹了原有繳費(fèi)不同導(dǎo)致的待遇差別。使個(gè)人賬戶的激勵(lì)機(jī)制弱化了。不管個(gè)人的賬戶累積多少，每年基本養(yǎng)老金都要調(diào)，個(gè)人賬戶的貢獻(xiàn)率越來越低。因此，個(gè)人賬戶在整個(gè)養(yǎng)老金的結(jié)構(gòu)當(dāng)中比重偏低，激勵(lì)作用也不明顯。”前述人士表示。

直到國務(wù)院8號(hào)文件出臺(tái)，指出對(duì)長期繳費(fèi)的，可適當(dāng)加發(fā)基礎(chǔ)養(yǎng)老金，提高和加發(fā)部分的資金由地方人民政府支出，具體辦法由省(區(qū)、市)人民政府規(guī)定，并報(bào)人力資源社會(huì)保障部備案。

然而，由于受經(jīng)濟(jì)狀況影響，對(duì)個(gè)地方政府而言，也是一個(gè)艱難的年關(guān)。

有消息稱，今年有22個(gè)省的養(yǎng)老保險(xiǎn)基金收不抵支。

由于缺少激勵(lì)機(jī)制，目前，有企業(yè)和個(gè)人為了減少繳納養(yǎng)老金，只按照最低的養(yǎng)老金標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行繳納，即養(yǎng)老金繳納不足。

此外，繳費(fèi)年限長短體現(xiàn)在個(gè)人賬戶上，并最終導(dǎo)致養(yǎng)老金差距并不大。

“很明顯，這就是我們的養(yǎng)老保險(xiǎn)的激勵(lì)制度做得不夠好，還做不到多繳多拿，或者說差額并不明顯。繳費(fèi)年限長短對(duì)養(yǎng)老金水沒有十分明顯的影響。”社科院世界社保研究中心主任鄭秉文表示。

不久前發(fā)布的《基本養(yǎng)老保險(xiǎn)基金投資管理辦法》，允許基本養(yǎng)老金進(jìn)行市場化、多元化投資，倒逼相關(guān)機(jī)構(gòu)提高養(yǎng)老金收益率。

“但是，這并不會(huì)對(duì)個(gè)人賬戶產(chǎn)生影響。”鄭秉文表示，“因?yàn)樵谝酝�十一年來，統(tǒng)賬結(jié)合的養(yǎng)老金上調(diào)機(jī)制已經(jīng)十分模糊了，分不清哪是賬戶養(yǎng)老金，哪是統(tǒng)籌養(yǎng)老金，都是每年普遍上調(diào)10%，所以，養(yǎng)老保險(xiǎn)基金將來的投資收益多了和少了，都對(duì)上調(diào)養(yǎng)老金沒有什么影響，就是說，投資體制改革后對(duì)賬戶養(yǎng)老金和統(tǒng)籌養(yǎng)老金的待遇水都沒有太多影響，跟大家沒關(guān)系。投資收益增加之后，只是增加了制度的可持續(xù)性，老百姓感覺不到，沒有直接聯(lián)系。”

鄭秉文同時(shí)表示：“ 最低繳費(fèi)年限是15年，這是《社會(huì)保險(xiǎn)法》規(guī)定的。提高年限之后，會(huì)提高遵繳率，就是說，繳費(fèi)的密度增加了，其結(jié)果是增強(qiáng)制度的可持續(xù)性，也會(huì)提高個(gè)人的養(yǎng)老金水。但是，強(qiáng)制性的提高最低繳費(fèi)年限只是問題的一個(gè)方面，如果激勵(lì)性還是不好，很多人還會(huì)發(fā)生道德風(fēng)險(xiǎn)，千方百計(jì)減少繳費(fèi)，過了門檻就不繳了，我們叫作“斷保”。所以，根本的解決辦法還是增強(qiáng)制度吸引力，直觀能看到多繳的好處，增強(qiáng)個(gè)人繳費(fèi)的激勵(lì)性。為什么銀行存款沒有道德風(fēng)險(xiǎn)?多繳多得嘛，就這么簡單!這就是從提高繳費(fèi)年限的說法聯(lián)想到的改革取向。如果不是多繳多得，結(jié)果會(huì)什么樣的呢?可以想象：道高一尺，魔高一丈，陷入職工與政府的博弈之中。”