揭秘南市五險(xiǎn)一金：住房公積金長(zhǎng)期不用不劃算

找工作，除了問(wèn)工資，一般還要問(wèn)五險(xiǎn)一金怎么交。因?yàn)槟愕纳�老病死住，全離不開它。但五險(xiǎn)一金其實(shí)有一些你不知道的秘密。譬如養(yǎng)老保險(xiǎn)交的多≠得的多;醫(yī)療保險(xiǎn)不是所有的病都能獲得保險(xiǎn)等。

以下為您揭秘“五險(xiǎn)一金”：

我國(guó)各地繳納“五險(xiǎn)一金”的比例，雖不完全一致，但絕大部分省市的繳納比例都在工資總額的40%以上。相關(guān)數(shù)據(jù)顯示，在與125個(gè)國(guó)家的社保費(fèi)率對(duì)比分析后，只有11個(gè)國(guó)家的社保費(fèi)率超過(guò)40%，而且主要是發(fā)達(dá)的福利國(guó)家。

日，國(guó)務(wù)院副總理馬凱表示，目前養(yǎng)老保險(xiǎn)繳費(fèi)水偏高，“五險(xiǎn)一金”已占到工資總額的40%至50%。如此之高的繳費(fèi)比例讓不少市民著實(shí)吃了一驚：原來(lái)到手的工資，還不到工資總額的六成。而剩下四成多差額的去向，自然也成為普通工薪族關(guān)注的對(duì)象。

事實(shí)

北京五險(xiǎn)一金繳存合計(jì)費(fèi)率達(dá)66.3%

“五險(xiǎn)一金”占工資總額的40%至50%，這一比例意味著什么？如果你是工薪族，如果你工作在北京，如果你每月到手的工資（含稅）6000元，那么你的雇主，要掏出10000元甚至12000元的真金白銀。

社保繳費(fèi)比例超過(guò)四成，這個(gè)數(shù)字顯然讓不少工薪族吃驚不小。實(shí)際上，對(duì)于不少初入職場(chǎng)的工薪族來(lái)說(shuō)，對(duì)于“五險(xiǎn)一金”本身是什么也并不了然。據(jù)財(cái)務(wù)專家解釋，所謂社會(huì)保險(xiǎn)“五險(xiǎn)一金”，具體指的是養(yǎng)老保險(xiǎn)、醫(yī)療保險(xiǎn)、失業(yè)保險(xiǎn)、工傷保險(xiǎn)和生育保險(xiǎn)五種保險(xiǎn)，以及“一金”住房公積金。其中養(yǎng)老保險(xiǎn)、醫(yī)療保險(xiǎn)和失業(yè)保險(xiǎn)三種險(xiǎn)是由企業(yè)和個(gè)人共同繳納的保費(fèi)，工傷保險(xiǎn)和生育保險(xiǎn)完全是由企業(yè)承擔(dān)，個(gè)人不需要繳納。

而另有業(yè)內(nèi)專家認(rèn)為，社會(huì)保障的范疇還應(yīng)包括企業(yè)年金。企業(yè)年金又稱職業(yè)年金、企業(yè)退休金或雇主年金，指的是在政府強(qiáng)制實(shí)施的公共養(yǎng)老金或國(guó)家養(yǎng)老金制度之外，企業(yè)根據(jù)自身經(jīng)濟(jì)實(shí)力和經(jīng)濟(jì)狀況自愿建立，為本企業(yè)職工提供一定程度退休收入保障的補(bǔ)充性養(yǎng)老金制度。武漢市社會(huì)保障學(xué)會(huì)理事董登新表示，在發(fā)達(dá)國(guó)家或成熟市場(chǎng)，社保養(yǎng)老只是一個(gè)底線保障，而真正讓退休人員有安全感的養(yǎng)老保障還需要補(bǔ)充養(yǎng)老，在國(guó)外資本市場(chǎng)上，貢獻(xiàn)最大的也是企業(yè)年金或職業(yè)年金而非公共養(yǎng)老金。從宏觀層面來(lái)講，企業(yè)年金是社保必不可少的有力補(bǔ)充。

作為雇員的法定社會(huì)福利，五險(xiǎn)一金超過(guò)工資四成的比例是如何計(jì)算出來(lái)的？據(jù)了解，社保繳費(fèi)系數(shù)的確定不同地區(qū)不同人群有所不同。北京市的相關(guān)規(guī)定，養(yǎng)老保險(xiǎn)、醫(yī)療保險(xiǎn)和失業(yè)保險(xiǎn)三種險(xiǎn)需由企業(yè)和個(gè)人共同繳納保費(fèi)，比例分別是養(yǎng)老保險(xiǎn)：企業(yè)20%，個(gè)人8%；醫(yī)療保險(xiǎn)：?jiǎn)挝?0%,個(gè)人2%+3元；失業(yè)保險(xiǎn):單位1%,個(gè)人0.2%；工傷保險(xiǎn)和生育保險(xiǎn)則完全由企業(yè)承擔(dān)，個(gè)人無(wú)需繳納，兩種險(xiǎn)的比例分別是0.3%，0.8%。至于住房公積金，北京市繳存比例為企業(yè)個(gè)人均負(fù)擔(dān)12%。

由此可知，上述五險(xiǎn)一金企業(yè)繳存部分占比達(dá)到44.1%，個(gè)人為22.2%，合計(jì)費(fèi)率為66.3%。

解析

稅前萬(wàn)元工資企業(yè)實(shí)際支出14410元

對(duì)社保五險(xiǎn)一金的構(gòu)成明細(xì)，中央財(cái)經(jīng)大學(xué)研究生客座導(dǎo)師、會(huì)計(jì)專家馬靖昊以如下案例進(jìn)行了拆解。假設(shè)你的稅前工資10000元，在扣除各類社會(huì)保險(xiǎn)及其所得稅之后，每月能夠拿到手的工資是7454元。縮水的25%是如此計(jì)算的：10000元工資，個(gè)人需繳養(yǎng)老保險(xiǎn)8%，醫(yī)療保險(xiǎn)2%外加3元，失業(yè)保險(xiǎn)0.2%，合計(jì)22.2%，外加3元，即2223元。再扣除繳納個(gè)稅322.70元，剩下7454.30元。

至于你的企業(yè)，繳費(fèi)比例要遠(yuǎn)遠(yuǎn)超過(guò)雇員。10000元稅前工資，企業(yè)需繳納的社保，包括養(yǎng)老保險(xiǎn)20%，醫(yī)療保險(xiǎn)10%,失業(yè)保險(xiǎn)1%,工傷保險(xiǎn)0.3%和生育保險(xiǎn)0.8%，住房公積金12%，合計(jì)44.1%。由此可知，企業(yè)繳納的社保金額約為4410元。

綜合來(lái)看，萬(wàn)元稅前工資，你拿到了7454元，企業(yè)實(shí)際支出了14410元，企業(yè)繳納的社保金額約為4410元，個(gè)人支付2223元，兩項(xiàng)合計(jì)6633元。單位和個(gè)人合計(jì)繳納五險(xiǎn)一金的數(shù)額6633元，占據(jù)稅后工資7454元的比例為89%。企業(yè)需要負(fù)擔(dān)的金額，幾乎是個(gè)人到手金額的兩倍。馬靖昊感慨，拿工資時(shí)一定要想到企業(yè)為你發(fā)生的實(shí)際支出啊，都不容易。

雇主每月付出了14410元，職工個(gè)人拿到了7454.30元。之間6955.70元的差額，究竟去了哪里？對(duì)此，馬靖昊以圖表作出說(shuō)明，其中單位繳納的三險(xiǎn)3210元、個(gè)人繳納的三險(xiǎn)1023元，上繳了社保機(jī)構(gòu)；單位繳納、個(gè)人繳納的公積金各1200元，上繳公積金管理機(jī)構(gòu)；個(gè)人所得稅322.70上繳稅務(wù)機(jī)構(gòu)。

差異

小型餐飲業(yè)員工大多沒有社保

如此之高的社保繳存比例，是否所有的企業(yè)都能接受并踐行？北京青年報(bào)記者日采訪多家企業(yè)的社保繳費(fèi)情況，結(jié)果顯示，并非所有在京企業(yè)都如出一轍地按照44.1%的比例繳存五險(xiǎn)一金，不同的企業(yè)在繳費(fèi)基數(shù)上大有不同。對(duì)于不少小微企業(yè)，無(wú)論是企業(yè)還是雇員，現(xiàn)實(shí)都很骨感，五險(xiǎn)一金上還是不上，都是個(gè)問(wèn)題。

京城某大型股份制企業(yè)，北青報(bào)記者拿到一位基層員工的工資單，工資總額4860元，扣除的各項(xiàng)保險(xiǎn)費(fèi)872.43元，應(yīng)交稅金14.63元，實(shí)發(fā)3972.94元。其財(cái)務(wù)部人員解釋，上述工資單實(shí)際不能體現(xiàn)企業(yè)繳納社保部分以及個(gè)人具體繳存比例。各項(xiàng)社保的繳存基數(shù)，是以上一年該雇員的均工資計(jì)算的。其隨后提供的12月繳費(fèi)保險(xiǎn)明細(xì)顯示，五險(xiǎn)一金繳存比例與北京市規(guī)定的一致，企業(yè)繳存部分合計(jì)為44.1%。

另一在京事業(yè)單位，某員工2010年至2013年連續(xù)四年的社保個(gè)人繳費(fèi)信息對(duì)賬單顯示，四年來(lái)“申報(bào)的月繳費(fèi)工資”一欄基本呈現(xiàn)逐年上漲趨勢(shì)，由2010年的8585元升至2013年的9873元。其社保繳費(fèi)金額也在千元以上，其中前三個(gè)月養(yǎng)老金部分，每月單位繳費(fèi)1974.60元，個(gè)人繳費(fèi)789.84元。從繳納比例來(lái)看，單位繳納比例為44.1%，個(gè)人為22.2%+3元。

北青報(bào)記者咨詢其人力資源部工作人員，得知其五險(xiǎn)一金繳費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)，同樣是以該員工上一年度月均工資為基數(shù)“實(shí)繳”。不過(guò)該人員解釋，并非所有人都是以上年度月均工資為繳費(fèi)基數(shù)，按照北京社保局的規(guī)定，北京市的社保繳費(fèi)基數(shù)有上限和下限，度社保基數(shù)上限為北京市職工月均工資5793元的3倍的10%，即17379元。也就是說(shuō)，該單位超過(guò)這一數(shù)額的，是按照17379元來(lái)申報(bào)繳納社保的。社保基數(shù)下限，養(yǎng)老、失業(yè)兩個(gè)保險(xiǎn)的下限是2317元，其他三險(xiǎn)下限為3476元，若低于這一金額，則按照2317元、3476元來(lái)繳納社保。

某中小IT企業(yè)的財(cái)務(wù)部人員對(duì)北青報(bào)記者表示，其公司員工社保待遇，大致是按照北京市規(guī)定的最低繳費(fèi)基數(shù)來(lái)計(jì)算的。這一點(diǎn)，是在員工入職時(shí)與之充分溝通的結(jié)果，究其原因，企業(yè)負(fù)擔(dān)重是一部分，對(duì)于那些80后甚至90后的員工，也更在乎眼前的到手工資，因此寧愿放棄遙遠(yuǎn)而且隱形的社保，將部分金額折算到目前的薪酬中。

一家小型餐飲企業(yè)的老板直言，小型餐飲業(yè)的店員大多沒有社保，“海底撈”這樣的大型連鎖除外。這個(gè)行業(yè)的員工流動(dòng)性太大，上社保無(wú)論對(duì)企業(yè)還是員工都很不現(xiàn)實(shí)。部分小型餐飲企業(yè)，會(huì)代之以給員工購(gòu)買商業(yè)保險(xiǎn)。

顯然，在不同的企業(yè)中“社保”的體現(xiàn)也不盡相同。董登新在其認(rèn)證微博中曾這樣表示，從企業(yè)提供五險(xiǎn)兩金的待遇，可以區(qū)分中國(guó)勞工等次。（1）至多只有五險(xiǎn)的勞工，他們一定是在中小企業(yè)工作；（2）擁有完整五險(xiǎn)一金的勞工，他們一定是在大企業(yè)或上市公司工作，這類就業(yè)也稱為正規(guī)就業(yè)，或稱體面工作；（3）擁有豐厚的五險(xiǎn)兩金的勞工，他們大多是在壟斷或暴利行業(yè)工作。

影響

五險(xiǎn)一金讓小微企業(yè)“漲不起工資”

在拆解工資社保構(gòu)成的同時(shí)，馬靖昊還舉了這樣一個(gè)例子。某一雇員目前月薪8000元，在扣除五險(xiǎn)一金及其個(gè)稅之后可支配工資收入6053.9元。某天雇主為之加薪2000，該雇員稅前工資漲到了10000元，正式晉身萬(wàn)元水。不過(guò)，如上所述，在扣除了雜七雜八后，該雇員每月到手工資為7454.3元，較之此前的6053.9元增加了1400.4元。而雇主付出的代價(jià)是，為了這1400.4元，須增加的用工支出，由此前的11528元增至14410元，增加2882元，是雇員到手工資增加額的2.06倍。

馬靖昊稱，按照上面的計(jì)算，很容易知道，只要雇員的工資收入翻一倍，單位用工支出就要翻二倍，這樣，用人單位決定給員工加工資時(shí)的沖動(dòng)就會(huì)逐步變得疲軟起來(lái)。站在雇主的角度，給員工加工資顯然是要下大決心的，至少企業(yè)還要非常賺錢。因?yàn)槌�了要承�?dān)看得見的工資支出之外，還要承擔(dān)占比相當(dāng)可觀的額外支出。盡管為員工繳納相應(yīng)的“五險(xiǎn)一金”和稅負(fù)是用人單位不容推卸的責(zé)任，但負(fù)擔(dān)太重，會(huì)讓企業(yè)打消給員工加薪的念頭。

據(jù)了解，我國(guó)社保繳費(fèi)比例過(guò)高的問(wèn)題，是一個(gè)老話題。各地繳納“五險(xiǎn)一金”的比例，雖不完全一致，但絕大部分省市的繳納比例都在工資總額的40%以上。相關(guān)數(shù)據(jù)顯示，在與125個(gè)國(guó)家的社保費(fèi)率對(duì)比分析后，只有11個(gè)國(guó)家的社保費(fèi)率超過(guò)40%，而且主要是發(fā)達(dá)的福利國(guó)家，目前中國(guó)社保費(fèi)率高于德國(guó)、美國(guó)，也高于日本、韓國(guó)。但是，即便如此，就目前我國(guó)企業(yè)人員繳納社保的效果來(lái)看，“養(yǎng)老替代率”卻遠(yuǎn)遠(yuǎn)達(dá)不到預(yù)期效果，養(yǎng)老金數(shù)量明顯低于不繳社保的公職人員，繳費(fèi)過(guò)高的事實(shí)也便引發(fā)了越來(lái)越多人的不滿。

業(yè)內(nèi)專家表示，“五險(xiǎn)一金繳費(fèi)高”的現(xiàn)實(shí)必須要得到改變，這不僅僅是釋放中小微企業(yè)活力、提高社會(huì)投保比例的前提，也是讓廣大企業(yè)工作人員增加收入的重要保障。但是，對(duì)于我國(guó)社保制度中的種種問(wèn)題，僅僅降低“繳費(fèi)比例”還遠(yuǎn)遠(yuǎn)不夠，公共財(cái)政還要在補(bǔ)貼系數(shù)上進(jìn)行上調(diào)，至少不能形成一個(gè)繳得越多、領(lǐng)得越少的惡制度，如此，才有可能保障“養(yǎng)老替代率”不在降低繳納比例之后大幅下跌，福利社會(huì)才會(huì)慢慢建成并逐漸完善。供圖/CFP

新聞背景

馬凱：五險(xiǎn)一金占工資總額比例半

年末，十二屆全國(guó)人大常委會(huì)第十二次會(huì)議舉行聯(lián)組會(huì)議，結(jié)合國(guó)務(wù)院關(guān)于統(tǒng)籌推進(jìn)城鄉(xiāng)社會(huì)保障體系建設(shè)工作情況的報(bào)告進(jìn)行專題詢問(wèn)。國(guó)務(wù)院副總理馬凱在回答委員詢問(wèn)時(shí)表示，現(xiàn)在的養(yǎng)老保險(xiǎn)繳費(fèi)水確實(shí)偏高，“五險(xiǎn)一金”已占到工資總額的40%至50%。

據(jù)業(yè)內(nèi)解釋，工資總額是指單位在一定時(shí)期內(nèi)直接支付給全部職工的報(bào)酬總額，并非職工個(gè)人所得工資。黨的十八屆三中全會(huì)提出，要適當(dāng)降低養(yǎng)老保險(xiǎn)繳費(fèi)水。對(duì)此馬凱表示，現(xiàn)在的繳費(fèi)水確實(shí)偏高，五險(xiǎn)一金已占到工資總額的40%至50%，企業(yè)覺得負(fù)擔(dān)重。但是另一方面，現(xiàn)在社保基金收入增長(zhǎng)幅度慢于支出增長(zhǎng)幅度，這又是一個(gè)矛盾。“一方面企業(yè)反映繳費(fèi)水太高，一方面降低繳費(fèi)水又會(huì)影響當(dāng)期的收入，這個(gè)兩難矛盾怎么解決，需要研究。”

馬凱表示，養(yǎng)老保險(xiǎn)體系的頂層設(shè)計(jì)問(wèn)題是政府2015年社會(huì)保障工作的一個(gè)重頭戲。本屆政府一成立即做了部署，開展了養(yǎng)老保險(xiǎn)頂層設(shè)計(jì)的研究工作。經(jīng)過(guò)一年半的努力，人力資源和社會(huì)保障部牽頭的部際聯(lián)席小組已形成了頂層設(shè)計(jì)研究的總體報(bào)告和16個(gè)專項(xiàng)報(bào)告。而針對(duì)養(yǎng)老保險(xiǎn)全國(guó)統(tǒng)籌問(wèn)題，馬凱說(shuō)，現(xiàn)在各地情況千差萬(wàn)別，制約因素很多，有的地方入不敷出，中央補(bǔ)助以后才能保證支付。針對(duì)這一問(wèn)題需要解決的是，“怎樣才能既能發(fā)揮養(yǎng)老保險(xiǎn)的共濟(jì)性功能，又能調(diào)動(dòng)各地的積極性，衡點(diǎn)怎么找”。本組文/本報(bào)記者齊雁冰

神馬是五險(xiǎn)一金：社保五險(xiǎn)一金，包括養(yǎng)老保險(xiǎn)、醫(yī)療保險(xiǎn)、失業(yè)保險(xiǎn)、工傷保險(xiǎn)、生育保險(xiǎn)、住房公積金。

揭秘五險(xiǎn)一金騙局：你的錢是不是白交了

正規(guī)的五險(xiǎn)一金繳納比例

接下來(lái)，我們來(lái)詳細(xì)解讀五險(xiǎn)一金的秘密。

1、南市養(yǎng)老保險(xiǎn)：退休后你的消費(fèi)水也許不得不大幅下降

目前我國(guó)的養(yǎng)老保險(xiǎn)制度，以“城鎮(zhèn)職工基本養(yǎng)老保險(xiǎn)”。就是工作的人每個(gè)月從薪資中被扣掉一筆錢，等達(dá)到法定退休年齡(男60歲、女50歲)后可以從社保系統(tǒng)領(lǐng)養(yǎng)老金。

假如你22歲大學(xué)畢業(yè)，在“中國(guó)養(yǎng)老金發(fā)展指數(shù)”最高的北京工作，月均收入8000元(2011年北京月均工資4672元)，單位代繳工資基數(shù)8000元。按照5%的固定增長(zhǎng)率，你在退休(60歲)時(shí)月薪為4.86萬(wàn)元。而按照現(xiàn)行標(biāo)準(zhǔn)，你退休后領(lǐng)取的養(yǎng)老金為8624元。這相當(dāng)于只有退休前工資的18%，并且低于全國(guó)均基本消費(fèi)支出。

2、南市醫(yī)療保險(xiǎn)：不是所有的病都能獲得保險(xiǎn)

整容、減肥、增高、視矯正、不孕不育、性功能障礙、精神疾病，以上這些醫(yī)療費(fèi)用，醫(yī)保是不管的。

此外，如果不幸出了交通事故，或被歹徒傷害，這些都不在醫(yī)保范圍內(nèi)，只有在公安機(jī)關(guān)證明確實(shí)找不到加害人的情況下，才能由醫(yī)保暫時(shí)核銷。

醫(yī)保在異地使用上也有諸多限制。在國(guó)內(nèi)非居住地突發(fā)疾病，需急診搶救的可以先就住院，但必須在3個(gè)工作日內(nèi)，將住院日期、醫(yī)院名稱等信息報(bào)參保地醫(yī)療保險(xiǎn)經(jīng)辦機(jī)構(gòu)備案，病情穩(wěn)定后需繼續(xù)治療的，應(yīng)及時(shí)轉(zhuǎn)至定點(diǎn)醫(yī)療機(jī)構(gòu)就醫(yī)。

3、南市領(lǐng)取失業(yè)金，必須先滿足下面兩個(gè)條件：

1)所在單位和本人已按照規(guī)定履行失業(yè)保險(xiǎn)繳費(fèi)義務(wù)滿1年

2)非自己主動(dòng)辭職

然后就是一大堆手續(xù)要辦：應(yīng)在離職之日起60日內(nèi)持職業(yè)指導(dǎo)培訓(xùn)卡、戶口簿、身份證、解除勞動(dòng)(聘用)合同或者工作關(guān)系的證明和照片到戶口所在街道、鎮(zhèn)勞動(dòng)保障部門進(jìn)行失業(yè)登記，辦理申領(lǐng)失業(yè)保險(xiǎn)金手續(xù)。

注意是戶口所在地，也就是說(shuō)，如果你戶口在甘肅，而人在上海上班，就要千里迢迢回老家辦。而按照目前的標(biāo)準(zhǔn)，大多數(shù)城市一個(gè)月的失業(yè)保險(xiǎn)金多在幾百元不等，基本不超過(guò)1000元，經(jīng)濟(jì)越落后的地區(qū)，能領(lǐng)的越少。錢不多，能領(lǐng)的時(shí)間也不長(zhǎng)：失業(yè)之前累計(jì)繳費(fèi)1年至5年的，最多領(lǐng)12個(gè)月;5年至10年的，最多領(lǐng)18個(gè)月;累計(jì)繳費(fèi)時(shí)間10年以上的，最多領(lǐng)24個(gè)月。

4、南市工傷保險(xiǎn)：48小時(shí)生死線

6月19日，網(wǎng)絡(luò)上出現(xiàn)一篇題為《未成年民工晚死1小時(shí)不算工亡逼人早死?》的網(wǎng)帖。該網(wǎng)帖稱，湖南婁底籍17歲民工陳果，在東莞市石碣鎮(zhèn)打工時(shí)重度中暑死亡。由于陳果在發(fā)病后第49小時(shí)去世，其家屬時(shí)隔20天仍未能得到賠償。

他們被告知，我國(guó)《工傷保險(xiǎn)條例》第15條規(guī)定，在工作時(shí)間和工作崗位，突發(fā)疾病死亡或者在48小時(shí)之內(nèi)經(jīng)搶救無(wú)效死亡的，視同工傷。陳果是發(fā)病后第49小時(shí)死的，不算工傷。

其實(shí)，關(guān)于工傷認(rèn)定的糾紛和訴訟一直不斷。不只是48小時(shí)生死線，要認(rèn)定工傷，不是那么容易。

5、南市生育保險(xiǎn)：必須有單位

生育是一件很私人的事情，但是如果沒有工作單位，就很難享受到生育保險(xiǎn)。因?yàn)樯�育險(xiǎn)必須由單位統(tǒng)一繳費(fèi)。也就是說(shuō)，全職太太就無(wú)法有生育險(xiǎn)。

生育險(xiǎn)至少要繳費(fèi)滿一年以上才可享用。生完小孩后還要繼續(xù)繳費(fèi)，不交的話后期計(jì)劃生育方面的福利就不能享受了。

6、南市住房公積金：長(zhǎng)期不用不劃算

很多人都知道，每個(gè)月單位交的住房公積金越多越好，將來(lái)買房子、裝修都可以用得到。但是對(duì)于不買房子，或者短期內(nèi)不準(zhǔn)備買房子的人來(lái)說(shuō)，公積金就這么存在賬戶上，并不劃算。

因?yàn)楣�積金中，當(dāng)年繳納的部分只能獲得活期存款利率，而以往年度繳納的資金，只能獲得三個(gè)月的定期存款利率。在通脹加劇的情況下，顯然不如自己用來(lái)投資，甚至不如銀行一年期的定存。

現(xiàn)在，這些關(guān)于五險(xiǎn)一金的小秘密，你都弄明白了嗎?