美國退休年齡很自由 大多數(shù)人喜歡延遲退休

看點

　　美國社會保障計劃最核心的資金來源是“社會保障稅”，約占總體資金來源的85%。社會保障稅由雇員和雇主各自繳納50%，工資收入特別高的人存在一個納稅基數(shù)上限，納稅人員包括一般企業(yè)或非企業(yè)機(jī)構(gòu)的雇員以及各種形式的自行雇傭人員。

　　美國法律沒有規(guī)定退休年齡的上限，個人對退休年齡有一定的選擇自由。在美國學(xué)校、智庫、咨詢機(jī)構(gòu)、企業(yè)等經(jīng)常可以見到年齡接，甚至超過七旬的老人在精力充沛地工作著，有時還會碰到80多歲的老人仍在發(fā)揮余熱。美國媒體報道稱，80%以上的美國人都希望延遲退休。多數(shù)人表示是為了健康，因為漫長的退休生活會讓人止步不前、懶散、苦悶等，不少人希望繼續(xù)自己心愛的事業(yè)。多數(shù)專家認(rèn)為比較健全的美國養(yǎng)老金制度才是美國人喜歡延遲退休最重要的動力與保障。

　　美國養(yǎng)老金計劃已有上百年的歷史，經(jīng)過不斷演變、發(fā)展與完善，美國養(yǎng)老金制度逐步建立起以國家、雇主和個人為“三大支柱”的多層次養(yǎng)老金體系。

　　第一，政府強(qiáng)制執(zhí)行的社會保障計劃，也就是通常所說的養(yǎng)老、遺屬及殘障保險(放心保)制度，它是美國目前覆蓋面最廣、最基礎(chǔ)的養(yǎng)老金制度，囊括全美96%的就業(yè)人口，也是整個美國養(yǎng)老金體系的基石。它是政府建立的全國性養(yǎng)老體系，其目的是使每一名工作的人在退休后能有最基本的生活保障。社會保障計劃最核心的資金來源是“社會保障稅”，約占總體資金來源的85%。社會保障稅由雇員和雇主各自繳納50%，工資收入特別高的人存在一個納稅基數(shù)上限，納稅人員包括一般企業(yè)或非企業(yè)機(jī)構(gòu)的雇員以及各種形式的自行雇傭人員。社會保障稅與其他的政府收支完全分開，單獨(dú)進(jìn)入聯(lián)邦社會保障署設(shè)立的“社會保障信托基金”，后者就是政府發(fā)給民眾養(yǎng)老金的來源。比如，雇員工作時每月收入超過1160美元可以計算點數(shù)，每年最多4個點數(shù)，滿足40個點數(shù)也就是工作10年后就可以在退休后從聯(lián)邦社會安全局領(lǐng)取每月1000美元左右的社會保障福利金。

　　第二，由政府或者雇主出資，帶有福利的雇主養(yǎng)老金計劃。一方面，它包括公共部門養(yǎng)老金計劃，是指聯(lián)邦、州和地方政府為其雇員提供的各種養(yǎng)老金計劃，另一方面，它也包括企業(yè)及一些非營利組織和機(jī)構(gòu)為其雇員提供的私人養(yǎng)老金計劃。在20世紀(jì)70年代以前，雇主養(yǎng)老金計劃基本都是采取待遇確定型模式(DB)，即雇主根據(jù)雇員在本機(jī)構(gòu)的工作年限以及退休前工資等項指標(biāo)，按照一定的計算公式確定其退休金標(biāo)準(zhǔn)并支付養(yǎng)老金。自20世紀(jì)70年代末，特別是1981年美國《聯(lián)邦稅法》的條款中明確規(guī)定政府機(jī)構(gòu)、企業(yè)及非營利組織等不同類型雇主，為雇員建立積累制養(yǎng)老金賬戶可以享受稅收優(yōu)惠后，越來越多的雇主養(yǎng)老金計劃開始采取繳費(fèi)確定型模式(DC)。其中，DC型計劃最著名的就是401K計劃，即在雇員任職期間，雇主和雇員按個人工資的一定比例共同向雇員的個人賬戶繳費(fèi)，待雇員退休后，賬戶中的本金及投資收益作為雇員的養(yǎng)老積蓄。目前，雇主養(yǎng)老金計劃主要有DB型與DC型兩種模式，兩者各有優(yōu)勢，相互補(bǔ)充。