全國政協(xié)委員中國民生銀行董事長董文標提案

案由：關于加強對小微金融服務機構政策支持的建議

兩年，中央政府非常重視小微企業(yè)“融資難”問題，國務院及銀監(jiān)會等相關部門相繼出臺了一系列扶持政策，小微企業(yè)的融資環(huán)境大為改觀，取得了良好的經濟和社會效益。但是，從小微金融服務機構本身來看，面臨服務小微企業(yè)的運營成本壓力較大、監(jiān)管環(huán)境有待改善和積極性明顯下降等問題。為大力促進小微金融可持續(xù)發(fā)展，對小微金融服務機構出臺扶持政策日益迫切。

施用調包計交退錢一倒騰百元真鈔變假鈔住房公積金貸款能省錢住房貸款辦理指南紅包大戰(zhàn)阿里嗆聲騰訊為何金額一日三改央行公布社會融資規(guī)模存量終結紛亂時代信用卡被異地盜刷儲蓄卡安全再敲警鐘年終獎想生崽崽不妨買理財產品“炒股”一、減輕小微金融稅收負擔

目前商業(yè)銀行服務小微客戶的運營成本提升壓力較大，表現在：一是小微企業(yè)貸款戶均額度小、單筆成本投入大;二是為海量小微客戶提供全方位的金融服務，團隊、機具和作業(yè)成本持續(xù)上升;三是為小微金融服務提供支持的信息系統(tǒng)建設投入較大;四是在新的經濟周期中，小微企業(yè)風險增加，小微金融資產質量壓力增大，由此帶來的撥備、核銷的成本明顯加大。

在當前條件下，僅靠行政手段促進小微貸款的增長難以為繼，有必要對商業(yè)銀行的小微業(yè)務在征稅上區(qū)別對待，用稅收減免手段調動商業(yè)銀行開展小微貸款、小微金融的積極性和主動性。具體建議是：對符合條件(如小微信貸占比達到一定比例以上)的商業(yè)銀行，減免征收小微企業(yè)貸款利息收入的營業(yè)稅及附加，減征小微業(yè)務凈收入的所得稅，稅收減免征收額專門用于建立商業(yè)銀行內部小微企業(yè)風險補償基金池，對小微企業(yè)不良貸款進行核銷。

假設營業(yè)稅及附加(目前為5.6%)全部減免，每1000億元小微貸款(利率均8%)可減免的稅收額約為4.48億元，全部用于核銷小微不良貸款后，相當于將商業(yè)銀行小微不良貸款容忍度提升了0.448%，既能夠極大提高商業(yè)銀行的業(yè)務積極性，也能夠創(chuàng)造更多的小微企業(yè)稅源。

放寬小微金融的監(jiān)管約束

當前，作為提供小微金融服務的主力機構，中小股份制銀行往往受制于資本金和存貸比約束，在貸款額度上不能持續(xù)、穩(wěn)定為小微企業(yè)提供服務，因此，有必要進一步優(yōu)化資本占用、存貸比等監(jiān)管政策。具體建議：

一是降低小微企業(yè)貸款的資本占用。鑒于小微業(yè)務與個人業(yè)務的相關性，建議將小微貸款(單戶授信額度500萬以下)的風險資產權重調到50%，與個人貸款業(yè)務的風險權重一樣。

二是取消小微企業(yè)貸款的貸存比管理。對小微金融機構監(jiān)管考核時，將小微貸款不納入貸存比管理。

三、開放信息并完善互聯(lián)網小微金融監(jiān)管

一是整合政府各職能部門對小微企業(yè)的工商、稅務、公安等信息，為金融機構甄別小微企業(yè)經營風險提供規(guī)范化數據標準，應對互聯(lián)網金融的挑戰(zhàn)，實現小微企業(yè)金融的規(guī)范化發(fā)展。

二是強化金融牌照及互聯(lián)網企業(yè)執(zhí)業(yè)范圍管理，對無小微企業(yè)貸款牌照的“泛金融企業(yè)”進行逐步清理和規(guī)范，建立貨幣流動性管理的防火墻，提升監(jiān)管效果。