一條 為加強(qiáng)內(nèi)部審計工作，建立健全內(nèi)部審計制度，規(guī)范財務(wù)管理行為，嚴(yán)肅財經(jīng)紀(jì)律，促進(jìn)廉政建設(shè)，使審計工作制度化、規(guī)范化，根據(jù)《中華人民和國審計法》、《審計署關(guān)于內(nèi)部審計工作規(guī)定》，結(jié)合本局具體情況，制定本規(guī)定。

二條 本規(guī)定適用于局屬各單位(包括經(jīng)濟(jì)實體) 內(nèi)部審計工作。

三條 本規(guī)定所稱的內(nèi)部審計是指局內(nèi)部審計機(jī)構(gòu)對本局所屬單位實施內(nèi)部監(jiān)督，依法檢查財務(wù)制度執(zhí)行情況、會計帳目及相關(guān)資產(chǎn)，監(jiān)督財政、財務(wù)收支真實、合法、效益的行為。

局內(nèi)部審計工作的職責(zé)由局經(jīng)管科和財務(wù)室履行。

四條 內(nèi)部審計工作機(jī)構(gòu)在局黨委的直接領(lǐng)導(dǎo)下，依法獨立行使內(nèi)部審計職權(quán)。對局長負(fù)責(zé)并報告工作，接受國家審計機(jī)關(guān)的業(yè)務(wù)指導(dǎo)和監(jiān)督。

五條 對局所屬各單位的內(nèi)部審計原則上每三應(yīng)進(jìn)行一次，也可根據(jù)工作需要不定期進(jìn)行。度審計計劃由局紀(jì)委提出并報局黨委批準(zhǔn)后實施。

六條 內(nèi)部審計工作除本局組織人員實施審計外，根據(jù)工作需要，經(jīng)局長批準(zhǔn)可以將有關(guān)審計事項委托社會審計機(jī)構(gòu)或請求國家審計機(jī)關(guān)實施。

七條 內(nèi)部審計工作的主要職責(zé)：

(一)對局屬單位的財務(wù)收支及其有關(guān)的經(jīng)濟(jì)活動進(jìn)行審計；

(二)對局屬單位預(yù)算內(nèi)、預(yù)算外資金的管理和使用情況進(jìn)行審計；

(三)對局屬單位主要負(fù)責(zé)人的任期經(jīng)濟(jì)責(zé)任進(jìn)行審計；

(四)對局屬單位固定資產(chǎn)等投資項目進(jìn)行審計；

(五)對局屬單位內(nèi)部控制制度的健全性和有效性以及風(fēng)險管理進(jìn)行評審；

(六)對局屬單位的重大經(jīng)濟(jì)事項和投資決策等進(jìn)行評審；

(七)辦理法律法規(guī)規(guī)定的審計事項；

(八)辦理局領(lǐng)導(dǎo)要求的其他審計事項。

八條 內(nèi)部審計工作權(quán)限。

(一)要求被審計單位提供有關(guān)資料，并對所提供資料的完整性、真實性和準(zhǔn)確性負(fù)責(zé)。

接受審計單位需提供的主要資料：會計憑證、會計賬簿、會計報表、銀行對賬單、財務(wù)收支預(yù)算（計劃）及決算等會計資料，內(nèi)部管理制度，重大經(jīng)濟(jì)事項的決議以及與審計事項相關(guān)的文件、資料等。單位主要領(lǐng)導(dǎo)離任經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計除提供上述資料外，還要提供本人的自我評價等 本文來自轉(zhuǎn)載請保留此標(biāo)記。 書面材料。

(二)組織召開與審計事項有關(guān)的會議；

(三)檢查有關(guān)生產(chǎn)、經(jīng)營和財務(wù)等活動的資料、文件、電子數(shù)據(jù)和現(xiàn)場勘察實物；

(四)對與審計事項有關(guān)的問題向有關(guān)單位和個人進(jìn)行調(diào)查，并取得證明材料；

(五)對正在進(jìn)行的嚴(yán)重違法違規(guī)、嚴(yán)重?fù)p失浪費行為，報經(jīng)局長同意，作出臨時制止決定；

(六)對可能轉(zhuǎn)移、隱匿、纂改、毀棄會計憑證、會計帳簿、會計報表以及與經(jīng)濟(jì)活動有關(guān)的資料報經(jīng)局長同意，有權(quán)予以暫時封存；

(七)提出糾正、處理違法違規(guī)行為的意見以及改進(jìn)經(jīng)濟(jì)管理、提高經(jīng)濟(jì)效益的建議；

(八)對違法違規(guī)和造成損失浪費的單位和人員，提出通報批評或者提出追究責(zé)任的建議；

(九)協(xié)助被審計單位建立健全有關(guān)內(nèi)部規(guī)章制度；

(十)對內(nèi)部審計工作中的重大事項可直接向有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)報告。

九條 內(nèi)部審計機(jī)構(gòu)或受委托的社會審計機(jī)構(gòu)實施審計前，應(yīng)成立審計組。在實施審計日前，向被審計單位送達(dá)審計通知書。

審計通知書的內(nèi)容應(yīng)包括：

(一)審計的范圍、內(nèi)容、時間、方式等；

(二)審計組長及其成員的名單；

(三)被審計單位配合審計工作的要求。，