借款和各項費(fèi)用開支標(biāo)準(zhǔn)及審批程序 一條 為進(jìn)一步完善財務(wù)管理，嚴(yán)格執(zhí)行財務(wù)制度，依據(jù)公司的規(guī)范化管理實施大綱，特制定本標(biāo)準(zhǔn)及程序。 二條 借款審批及標(biāo)準(zhǔn) (一)出差人員借款，必須先到財務(wù)部領(lǐng)取“借款憑證”，填寫好該憑證后，先經(jīng)部門經(jīng)理同意，再由各線主管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)，最后經(jīng)財務(wù)經(jīng)理審核后，方予借支，前次借支出差返回時間超過三天無故未報銷者，不得再借款。 (二)外單位、個人因私借款，填寫“借款憑證”后，一律報財務(wù)總監(jiān)審批，經(jīng)財務(wù)經(jīng)理審核后，方予借支。凡職工借用公款者，在原借款未還清前，不得再借。 (三)其他臨時借款，如業(yè)務(wù)費(fèi)、周轉(zhuǎn)金等，審批程序同一條一款。 (四)試用人員借支旅差費(fèi)或臨時借款，須由正式員工具擔(dān)保書或簽認(rèn)擔(dān)保，方能辦理，若借款人未能償還借款，擔(dān)保人應(yīng)負(fù)有連帶責(zé)任。 (五)各項借款金額元以內(nèi)按上述程序辦理，超過元以上的需報請財務(wù)總監(jiān)審批。 (六)借款出差人員回公司后，三天內(nèi)應(yīng)按規(guī)定到財務(wù)部報帳，報帳后結(jié)欠部分金額或三天內(nèi)不辦理報銷手續(xù)的人員欠款，財務(wù)部門有權(quán)在當(dāng)月工資中扣回。三條 出差開支標(biāo)準(zhǔn)及報銷審批 (一)住宿 公司部門副經(jīng)理以上人員，均每天不能超過元，主辦業(yè)務(wù)不能超過元，業(yè)務(wù)員不能超過元。高層領(lǐng)導(dǎo)因工作需要住宿費(fèi)超過元標(biāo)準(zhǔn)后經(jīng)財務(wù)部總監(jiān)批準(zhǔn)后可予報銷。 (二)出差補(bǔ)助 按出差起止時間每天補(bǔ)助元。 (三)市內(nèi)短途交通費(fèi) 控制在人均每天元以內(nèi)，憑票據(jù)報銷。 (四)其他雜費(fèi) 如存包裹費(fèi)、電話費(fèi)、雜項費(fèi)用控制在人均每天元內(nèi)，憑單據(jù)報銷。 (五)車船票 按出差規(guī)定的往返地點、里程，憑票據(jù)核準(zhǔn)報銷。 (六)根據(jù)出差人員事先理好的報銷單據(jù)，先由主管會計對單據(jù)全面審核，同時按出差天數(shù)填上住勤補(bǔ)貼，然后由部門經(jīng)理簽認(rèn)報有關(guān)各線主管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)，財務(wù)經(jīng)理審核后，方能報銷。 (七)出差坐飛機(jī)，需由部門經(jīng)理批準(zhǔn)，連續(xù)三個月虧損單位人員出差，一律不準(zhǔn)乘坐飛機(jī)(特殊情況報上一級領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn))。 四條 業(yè)務(wù)招待費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)及審批 (一)總公司本部各業(yè)務(wù)部的業(yè)務(wù)招待費(fèi)，控制在各部門完成的營業(yè)收入的.‰之內(nèi)，由部門經(jīng)理掌握，總公司本部的各行政職能部門，按總公司分配下達(dá)指標(biāo)使用，由財務(wù)部經(jīng)理掌握，下屬公司根據(jù)完成的營業(yè)收入，控制在‰內(nèi)，由經(jīng)理掌握開支，超過一部分一律在終利潤分配留成公益金中予以扣除。 (二)屬指標(biāo)內(nèi)的業(yè)務(wù)招待費(fèi)，報銷單據(jù)必須有稅務(wù)部門的正式發(fā)票，數(shù)字分明，先由經(jīng)手人簽名，注明用途，部門經(jīng)理加簽證實，再報財務(wù)經(jīng)理審核，然后由各線主管領(lǐng)導(dǎo)審批，方能付款報銷。 (三)超指標(biāo)外的業(yè)務(wù)招待費(fèi)，一般不予開支，如有特殊情況，須經(jīng)總經(jīng)理審核加簽，董事長批準(zhǔn)，方能報銷。 五條 福利費(fèi)、醫(yī)藥費(fèi)開支標(biāo)準(zhǔn)及審批 (一)在未實行醫(yī)療保險制度以前，職工本人醫(yī)藥費(fèi)可按公費(fèi)醫(yī)療待遇，憑區(qū)級以上醫(yī)院發(fā)票實報實銷；臨時工憑區(qū)級以上醫(yī)院發(fā)票報銷%。 (二)公司職員已辦理獨(dú)生子女證的子(女)憑區(qū)以上醫(yī)院證明享受醫(yī)藥費(fèi)待遇，沒有辦理獨(dú)生子女證的，只準(zhǔn)一個孩子享受醫(yī)療費(fèi)全報待遇，其余子女享受半費(fèi)待遇。職工無職業(yè)的父母憑以上醫(yī)院單據(jù)報銷一半醫(yī)藥費(fèi)(家屬名單由人事部門核定)。 (三)職工子女學(xué)雜費(fèi)，憑有效發(fā)票，經(jīng)人事部經(jīng)理簽認(rèn)，財務(wù)部經(jīng)理審核，給予報銷。 (四)煤氣瓶購置費(fèi)憑有效發(fā)票一次性報銷元，夫妻雙方在本公司系統(tǒng)工作的，只能報一方。 (五)其他福利及醫(yī)藥費(fèi)開支，元以下由財務(wù)部經(jīng)理批準(zhǔn)，元-元由總會計師批準(zhǔn)，超過元的開支一律報財務(wù)部總監(jiān)批準(zhǔn)。 六條 其他費(fèi)用開支標(biāo)準(zhǔn)及審批 (一)屬生產(chǎn)經(jīng)營性的各項費(fèi)用，元以內(nèi)的憑稅務(wù)部門的正式發(fā)票，先由經(jīng)辦人和部門經(jīng)理簽名后，報分管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)，然后送財務(wù)經(jīng)理審核報銷。超過元以上的須報財務(wù)總監(jiān)批準(zhǔn)。 (二)屬非生產(chǎn)經(jīng)營性的各項費(fèi)用，元以內(nèi)的按六條一款執(zhí)行，元-元的，報財務(wù)總監(jiān)批準(zhǔn)，超過元的報董事長批準(zhǔn)。 七條 補(bǔ)充說明 如經(jīng)費(fèi)開支審批人出差在外，則應(yīng)由審批人簽署指定代理人，交財務(wù)部備案，指定代理人可在期間行使相應(yīng)的審批權(quán)力。