青島個(gè)人收入買(mǎi)健康險(xiǎn)可免個(gè)稅明年1月1日起實(shí)施

個(gè)人收入購(gòu)買(mǎi)商業(yè)健康險(xiǎn)抵扣個(gè)稅政策，終于落地。財(cái)政部、國(guó)家稅務(wù)總局、保監(jiān)會(huì)三部門(mén)日前聯(lián)合發(fā)布通知，確定在全國(guó)31個(gè)城市試點(diǎn)商業(yè)健康保險(xiǎn)，我省的青島入選首批試點(diǎn)城市。新規(guī)將于明年1月1日起正式實(shí)施。

據(jù)山東人民廣播電臺(tái)《山東新聞》報(bào)道，試點(diǎn)政策具體到個(gè)人，意味著今后每人每月可以從個(gè)人收入中拿出200元購(gòu)買(mǎi)商業(yè)健康險(xiǎn)，并且這部分收入不需要繳納個(gè)人所得稅。比方說(shuō)，您每月收入3700元，此前需要為超過(guò)3500元的部分繳納個(gè)稅，但實(shí)施新的保險(xiǎn)政策后，您就可以拿出200元來(lái)購(gòu)買(mǎi)商業(yè)健康險(xiǎn)，同時(shí)不需要為這200元納稅。

青島大學(xué)保險(xiǎn)專業(yè)教授劉學(xué)寧表示，這一政策對(duì)我國(guó)的商業(yè)健康險(xiǎn)發(fā)展，以及構(gòu)建更為健全的社會(huì)醫(yī)療保障體系都提供了新的紓解方法和路徑。原來(lái)買(mǎi)健康險(xiǎn)，稅后收入買(mǎi)。現(xiàn)在通過(guò)稅收減少，鼓勵(lì)人們有更好的這種健康保險(xiǎn)購(gòu)買(mǎi)的意識(shí)。所以實(shí)際上有了這種商業(yè)健康保險(xiǎn)再加上稅優(yōu)的這個(gè)計(jì)劃，人們可能有了健康保障，看病就會(huì)更積極一些，然后健康水可能就要更高一些。

不過(guò)現(xiàn)在距離試點(diǎn)政策正式實(shí)施只有半個(gè)月時(shí)間了，具體保險(xiǎn)產(chǎn)品以及地方執(zhí)行政策似乎都還不明朗。青島保監(jiān)局相關(guān)人員說(shuō)，現(xiàn)在只是中央層面出臺(tái)了文件，地方上到底我們下一步應(yīng)該怎么做，還都不清楚。

不少健康險(xiǎn)公司青島分公司也一致表示，總部這邊政策正在制定當(dāng)中，公司對(duì)政策本身了解得也不是太深入。

個(gè)別保險(xiǎn)公司相關(guān)負(fù)責(zé)人透露，雖然新產(chǎn)品還未報(bào)備完畢，但與以往健康險(xiǎn)產(chǎn)品相比，必將更多惠及老百姓。“按照規(guī)定它跟其他的產(chǎn)品最大的區(qū)別就是'帶病投保'。按現(xiàn)在要求他有病你也得保，只是保額可以降低一些。另外，它還有一個(gè)保證續(xù)保，就是說(shuō)你第一次投保的時(shí)候是健康體的話，即便是以后得上病，我也得保證續(xù)保多少錢(qián)。”

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健康險(xiǎn)個(gè)稅政策點(diǎn)評(píng):優(yōu)惠細(xì)則出臺(tái),健康險(xiǎn)潛力巨大

健康險(xiǎn)政策推進(jìn),31試點(diǎn)明年優(yōu)先開(kāi)啟

12月11日,財(cái)政部、國(guó)家稅務(wù)總局、保監(jiān)會(huì)發(fā)布關(guān)于實(shí)施商業(yè)健康保險(xiǎn)個(gè)人所得稅政策試點(diǎn)的通知,明確對(duì)試點(diǎn)地區(qū)個(gè)人購(gòu)買(mǎi)符合規(guī)定的健康保險(xiǎn)產(chǎn)品的支出,按照200元每月,全年不超過(guò)2400元的限額標(biāo)準(zhǔn)在個(gè)人所得稅前予以扣除。該通知自2017年1月1日?qǐng)?zhí)行。從試點(diǎn)名單來(lái)看,健康險(xiǎn)優(yōu)惠政策將優(yōu)先覆蓋全國(guó)省會(huì)城市和直轄市。其中北上廣地區(qū)健康險(xiǎn)保費(fèi)收入占比分別排在第1、7、2位。說(shuō)明經(jīng)濟(jì)發(fā)達(dá)地區(qū)的健康險(xiǎn)需求也相應(yīng)提高。截止今年10月,健康險(xiǎn)保費(fèi)收入2027.25億元,同比增長(zhǎng)48.35%,占總保費(fèi)比例突破10%,并且呈現(xiàn)快速增長(zhǎng)趨勢(shì)。

對(duì)比海外空間巨大,市場(chǎng)潛力有待發(fā)掘

我國(guó)保險(xiǎn)市場(chǎng)整體仍處于發(fā)展階段,而健康險(xiǎn)整體規(guī)模更是相對(duì)偏小。對(duì)比海外發(fā)達(dá)市場(chǎng),健康險(xiǎn)市場(chǎng)較為完善,能夠?yàn)閲?guó)家醫(yī)療支出承擔(dān)大部分壓力。美國(guó)健康險(xiǎn)已經(jīng)占到醫(yī)療支出的七成,有效為政府分擔(dān)了醫(yī)療救助壓力。未來(lái)隨著我國(guó)政策不斷放開(kāi),健康險(xiǎn)市場(chǎng)也將逐漸擴(kuò)大。按照已有公開(kāi)的納稅人數(shù)據(jù)進(jìn)行線性預(yù)測(cè),我們估計(jì)2017年全國(guó)納稅人數(shù)達(dá)到5800萬(wàn)人。保守假設(shè)健康險(xiǎn)參與度在10%-30%,以2400元的年限額測(cè)算,則行業(yè)新增保費(fèi)規(guī)模在139-418億元,占到目前健康險(xiǎn)規(guī)模的6.9%-20.6%,對(duì)行業(yè)保費(fèi)增長(zhǎng)起到有效促進(jìn)作用。

行政意義較大,實(shí)際效果有待觀察

此次健康險(xiǎn)優(yōu)惠政策明確提出“保本微利”原則,規(guī)定保險(xiǎn)公司賠付率低于規(guī)定的,要將和規(guī)定賠付率之間的差價(jià)返還客戶。因此,從本質(zhì)上看,此次政策出臺(tái)行政意義較大,更主要的仍然是普及我國(guó)健康險(xiǎn)覆蓋率,對(duì)于商業(yè)保險(xiǎn)公司的業(yè)績(jī)影響短期內(nèi)可能不會(huì)太明顯。根據(jù)保監(jiān)會(huì)數(shù)據(jù),目前我國(guó)有超過(guò)100家保險(xiǎn)公司開(kāi)展商業(yè)健康保險(xiǎn)業(yè)務(wù),備案健康險(xiǎn)產(chǎn)品涵蓋疾病險(xiǎn)、醫(yī)療險(xiǎn)、護(hù)理險(xiǎn)和失能收入損失險(xiǎn)四大類,超過(guò)2300種產(chǎn)品。上市公司中,中國(guó)安和中國(guó)太保已分別設(shè)立了專門(mén)的健康險(xiǎn)公司負(fù)責(zé)相關(guān)業(yè)務(wù)。

投資建議

國(guó)內(nèi)保險(xiǎn)深度和保險(xiǎn)密度仍然較低,即便考慮國(guó)十條目標(biāo),考慮到我國(guó)龐大的人口基數(shù),健康險(xiǎn)產(chǎn)品的普及將有效補(bǔ)充醫(yī)療健康支持。因此,從行業(yè)角度看,健康險(xiǎn)的發(fā)展一定是積極樂(lè)觀的。建議關(guān)注積極布局移動(dòng)醫(yī)療領(lǐng)域和實(shí)施大健康管理戰(zhàn)略的行業(yè)龍頭中國(guó)安